Steuerliche Due Diligence für Transaktionen und Investments

M&A, Private Equity und Real Estate

Wir liefern Ihnen eine fokussierte Tax Due Diligence mit klarer Risikopriorisierung und Post-Closing-Umsetzung in der Steuerdeklaration. Wir verfügen über jahrelange Erfahrung in Großkanzleien und arbeiten effizient mit Ihren M&A-Beratern zusammen. Nach dem Deal übernehmen wir gerne die steuerliche Post-Closing-Integration und kümmern uns darum, dass auch anspruchsvolle Strukturierungsüberlegungen tatsächlich umgesetzt werden.

Unsere Leistungen:

• Due Diligence Reports für Käufer oder Verkäufer
• Red Flag Reports bei zeitkritischen Projekten
• Second Opinions bzw. Gutachten, insbes. bei kritischen Themen (z.B. Umsatzsteuer oder ertragsteuerliche Organschaften)
• M&A: Nahtlose Integration unserer Arbeit in den M&A Prozess
• ‍Weitreichende Erfahrung: Erfahrung mit allen relevanten Branchen und Dealstrukturen – von E-Commerce über Versicherungsbranche sowie von Asset und Share Deal zu Sale-and-Leaseback
• Besondere Expertise in der Immobilienwirtschaft
• Post-Closing-Integration in Deklaration und Dokumentation – insbesondere von komplexen Sachverhalten wie etwa Earn-Out-Regelungen,  Kaufpreisallokation, Umwandlungen sowie Rückbeteiligung des Verkäufers

Fonds Due Diligence

Alternative Investmentfonds sind zum einen essenzieller Bestandteil jedes Portfolios und zum anderen einer der wichtigsten Kapitalgeber für die Weltwirtschaft: Vom Infrastrukturprojekt bis zum Mittelständler. Wir liefern auch hier eine fokussierte Due Diligence und kümmern uns um die steuerlichen Aspekte des Side Letters. Wir schöpfen aus der Erfahrung mit über 100 Transaktionen aus Sicht der Limited Partner quer über den Globus. 

Unsere Leistungen:

• Due Diligence Reports für Limited Partner
• Verhandlung des Side Letter aus steuerlicher Sicht (Sicherstellung der deutschen Tax Compliance, Vermeidung ausländischer Steuererklärungspflichten, steuerliches Einlagekonto, Teilfreistellungsklauseln, etc.)
• Einordnung ausländischer Fondsvehikel (insbes. auch Einordnung als Investmentfonds)
• Neben Luxemburg insbesondere Erfahrung mit den Besonderheiten der typischen Fondsvehikel und Besteuerungsregime der USA (z.B. US-REIT), Frankreich (z.B. FCP)  sowie Singapur (z.B. 13U-Regime)
• Übernahme der Tax Compliance und Erstellung der einheitlichen und gesonderten Feststellungserklärung für Fonds in Form von Personengesellschaften
• Prüfung der Anwendbarkeit der Hinzurechnungsbesteuerung nach § 7 ff. Außensteuergesetz
• Erstellung der Erklärungen nach dem Außensteuergesetz für die Limited Partner

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