Tax Compliance für Kapitalgesellschaften
Wir übernehmen die Umsetzung nationaler und internationaler Sachverhalte in Jahresabschlüssen und Steuererklärungen, vertreten Ihre Interessen in Betriebsprüfungen und begleiten Sie in Einspruchs- und Finanzgerichtsverfahren. Bei Transaktionen identifizieren wir steuerliche Risiken im Rahmen einer Tax Due Diligence.
Compliance & Deklaration
Komplexe Sachverhalte – etwa Kaufpreismechanismen und deren bilanzielle Abbildung, Umwandlungen, Post-Merger-Integrationen sowie internationale Strukturen – erfordern eine steuerliche Deklaration, die Präzision mit Weitblick verbindet. Auf Basis unserer langjährigen Großkanzlei-Erfahrung steuern wir diese Themen proaktiv und setzen sie konsistent sowie prüfungsfest um.
Unsere Leistungen:
- Erstellung des Jahresabschlusses sowie aller notwendigen Steuererklärungen:
- der Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuererklärungen;
- der Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie der Umsatzsteuer-Jahreserklärung; und
- Kapitalertragsteueranmeldungen.
- Abgabe sämtlicher Meldungen bzgl. ausländischer Beteiligungen (z.B. § 138 Abs. 2 Abgabenordnung)
- Einordnung ausländischer Gesellschaften für deutsche steuerliche Zwecke
- Berechnung von Hinzurechnungsbeträgen und Abgabe der Erklärungen nach dem Außensteuergesetz
Ertragsteuerliche Organschaft
Organschaften sind das Kernstück sowohl bei Konzern- als auch bei Akquisitionsstrukturen. Diese stehen außerdem regelmäßig im Fokus von Betriebsprüfungen. Wir sind mit allen typischen Themen vertraut, insbesondere:
- Körperschafts- und Gewerbesteuererklärung der Organgesellschaften und des Organträgers
- Prüfung und ggf. belastbare Dokumentation der tatsächlichen Durchführung des Gewinnabführungs- bzw. Ergebnisabführungsvertrags
- Prüfung von Mehr- oder Minderabführungen
Tax Due Diligence
Wenn Konzerne, Investoren, Family Offices, Fonds oder Privatpersonen den Erwerb einer Kapitalgesellschaft oder einer zur Körperschaftsteuer optierenden Gesellschaft erwägen, muss eine Tax Due Diligence die Besonderheiten der Rechtsform berücksichtigen und die wesentlichen Risiken konsequent darstellen.
Unsere Leistungen:
- Due Diligence Reports für Käufer oder Verkäufer
- Red Flag Reports bei zeitkritischen Projekten
- Second Opinions bzw. Gutachten, insbes. bei kritischen Themen (insbes. Umsatzsteuer und Organschaften)
- Post-Closing-Integration in Deklaration und Dokumentation – insbesondere von komplexen Sachverhalten etwa Earn-Out-Regelungen, Kaufpreisallokation, Umwandlungen sowie Rückbeteiligung des Verkäufers
Ihre Ansprechpartner für Kapitalgesellschaften
Für tiefergehende Fragen zu diesem Thema und eine individuelle Beratung stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.
Marius Siemen
Marius Siemen berät zu allen Fragen des deutschen und internationalen Steuerrechts. Er beschäftigt sich insbesondere mit den weltweiten Investments von institutionellen Investoren und Privatpersonen quer über alle Asset-Klassen. Er verfügt über vertiefte Erfahrung im Zusammenhang mit Projekten deutscher Investoren in den USA sowie im Asien-Pazifik-Raum. Ein weiterer Beratungsschwerpunkt ist die Vertretung in Steuerverfahren: Von der Betriebsprüfung über den Einspruch hin zum Klageverfahren sowie in der Begleitung von Steuerstrafverfahren.
Lukas Conrady
Lukas Conrady berät Investoren, Unternehmen, Unternehmer, Startups, sowie Privatpersonen zu Fragestellungen der nationalen und internationalen Besteuerung. Ein Schwerpunkt seiner Tätigkeit liegt in der laufenden Tax Compliance – insbesondere bei der Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen und der Begleitung von Betriebsprüfungen einschließlich Einspruchsverfahren. Er verfügt über vertiefte Kenntnisse in Bezug auf M&A-, Private Equity- sowie Immobilien-Transaktionen und unterstützt im Rahmen der Tax Due Diligence sowie bei der steuerlichen Umsetzung der anschließenden Reorganisation. Zudem berät er zur Besteuerung von Kryptowerten, insbesondere zur Einordnung und Deklaration von Trading, Staking und Lending.